Bei der Vermögensübertragung an die nächste Generation kann viel Geld gespart werden.
Bis zu 400 Milliarden Euro. Das ist der Betrag, der laut Deutschem Institut für Wirtschaftsforschung (DIW) jährlich vererbt oder verschenkt wird. Eine immens hohe Summe, die in der Vergangenheit auch von Jahr zu Jahr gestiegen ist. Interessanterweise fallen nur knapp 1/10 davon unter die Erbschafts- und Schenkungssteuer, die durch das Jahressteuergesetz 2020 neu geregelt wurde. Laut aktuellen Zahlen für das Jahr 2019 (Statistisches Bundesamt / Destatis) lag die Höhe der steuerpflichtigen Erbschafts- und Schenkungssteuer lediglich bei 39,1 Mrd. Euro.
Freibeträge nutzen
Warum nur knapp 10% des vererbten und verschenkten Vermögens besteuert werden, liegt an den hohen Freibeträgen für Erbschaften und Schenkungen, die – clever genutzt – dazu führen, dass oftmals keine, bzw. nur geringe Beträge der Erbschaftssteuer unterliegen. Die Höhe des persönlichen Freibetrags hängt dabei am Verwandtschaftsverhältnis und kann bis zu 500.000 Euro betragen (bspw. bei Ehegatten oder Lebenspartnern). Aber auch Kinder, Stiefkinder und Enkel profitieren von hohen Freibeträgen im Erbschaftsfall oder bei Schenkungen.
Beiträge nach Verwandtschaftsverhältnis / Personenkreis bei Erbschaften und Schenkungen
Wer also schon zu Lebzeiten Vermögen übertragen möchte, um so auch die Erbschaftsteuer zu reduzieren, sollte die Gelegenheit nutzen, alle 10 Jahre die hohen Freibeträge für Schenkungen an die Kinder oder Enkel auszuschöpfen. Aber nicht nur die Nutzung der Freibeträge im Rahmen der Schenkungsteuer können genutzt werden, um bereits früh für die nächste Generation steuerfrei Vorsorge zu treffen.
So ist es beispielsweise ratsam, Gelegenheitsgeschenke zu machen. Darunter zählen die üblichen Präsente zu besonderen Anlässen, wie bspw. zum Geburtstag, zur Taufe, zu Weihnachten oder zur Hochzeit. Denn diese werden nicht mit den Freibeträgen verrechnet. Die Höhe solcher Gelegenheitsgeschenke ist vom Fiskus nicht genau festgelegt und hängt auch von den jeweiligen Umständen ab.
Sofern man aber Beträge in unüblicher Höhe zu einem besonderen Anlass verschenken möchte, sollte daher ein Steuerberater hinzugezogen werden.
Auf das richtige Produkt kommt es an.
Der gängige Rat um Vermögensaufbau zu betreiben und vorhandenes Kapital an die nächste Generation zu vererben, besteht oftmals darin, ein Wertpapierdepot zu eröffnen. Auch Trading-Plattformen und Robo-Advisor erfreuen sich zunehmender Beliebtheit, obwohl die Kosten teilweise hoch und die tatsächlich erzielte Wertentwicklung in den letzten Jahren niedrig war (sieh dazu auch: https://old.mypension.de/finanzwissen/jahresrueckblick-2020) . Allerdings werden so die Erträge über die ganze Zeit, egal ob Dividenden, Kursgewinne oder Ausschüttungen, automatisch durch die Depotbank versteuert. Durch die Wahl des richtigen Produktes vermeidet man regelmäßig Abgeltungsteuer – und auch jede Menge Aufwand, um zu verhindern, dass selbige anfällt. Die Besteuerung kann so aufgeschoben und im Erbfall gegebenenfalls sogar ganz vermieden werden.
So werden Erträge auf das investierte Kapital, das sich in einer ETF-Police ansammelt, erst im Nachgang besteuert. Kapitalerträge wie Zinsen oder Dividenden werden während der Laufzeit nicht besteuert. Das investierte Kapital kann sich so ohne regelmäßige Steuerabzüge besser entwickeln als unter den steuerlichen Rahmenbedingungen eines Wertpapierdepots.
Mit myPension weniger Aufwand haben - und weniger Steuern zahlen.
Möchte man im Rahmen eines Wertpapierdepots zumindest den Sparerpauschbetrag von 801 Euro jährlich nutzen, muss der Depotbank ein Freistellungsauftrag unterschrieben zur Verfügung gestellt werden. Wird der Sparerpauschbetrag nicht jährlich ausgeschöpft, verfällt er ungenutzt. Bei einer ETF-Police ist das nicht nötig, da Dividenden und Zinserträge im Vertrag nicht laufend besteuert werden.
Entnahmen nur mit Zustimmung der Eltern oder Großeltern.
Bei ETF-Sparplänen, Robo-Advisor oder anderen Depot-Lösungen wird das Produkt direkt auf den Namen des Kindes eröffnet. Mit Volljährigkeit (18. Lebensjahr) kann der Nachwuchs dann ungehindert an das Ersparte, ohne die Eltern oder Großeltern darüber informieren zu müssen.
Bei myPensionKids entscheidet der Versicherungsnehmer, sprich: die Eltern oder Großeltern, wann das Guthaben an die nächste Generation übergeht. Das Kind wird in dieser Konstellation Versicherte Person. Damit können Eltern, Großeltern oder alle, die schenken wollen, ganz entspannt selbst entscheiden, wann dann das Kind bereit für die eigene ETF-Police ist. Und den Vermögensübertrag dann auch noch steueroptimiert gestalten!
Wichtig: Frühzeitung um die Vermögensübertragung kümmern
Oftmals wurden in einer Familie keinerlei Regelungen getroffen, wie man im Erbfall mit dem Familienvermögen umgeht. In der Folge kommt es zu Erbstreitigkeiten, die Familien entzweien und zu langen Rechtsstreitigkeiten führen können. Daher sollte man sich frühzeitig um die finanziellen Aspekte einer Vermögensübertragung kümmern. Was allerdings nur die Wenigsten tun. Laut einer Umfrage im Jahr 2018 des Allensbach Instituts gaben lediglich 20% der Befragten an, sich bereits mit Nachlassregelungen beschäftigt zu haben.
Schnell handeln bevor die hohen Freibeträge sinken.
Johanna Pitsch
Leiterin Kundenservice
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